Impuestos para el trabajador independiente en Estados Unidos

Si el año pasado obtuviste ingresos adicionales, como por ejemplo vendiendo una obra de arte increíble o paseando al perro de tu vecino, entonces eres uno de los más de 58 millones trabajadores temporales, autónomos y otros trabajadores por cuenta propia en los Estados Unidos.

El hecho de que no seas un empleado de una empresa, no significa que estés exento de pagar impuestos.

El IRS espera que usted pague impuestos sobre los ingresos de su trabajo por cuenta propia al igual que espera que los trabajadores tradicionales paguen impuestos sobre los ingresos que reciben de sus empleadores.

Pero el proceso de pagar impuestos sobre los ingresos del trabajo por cuenta propia puede ser mucho más complicado que pagar impuestos sobre los ingresos tradicionales de un empleador.

Esto es lo que todos los que ganan trabajo por cuenta propia, por cuenta propia o cualquier otro tipo de ingreso por cuenta propia, ya sea a tiempo parcial o completo, deben saber sobre los impuestos federales sobre la renta.

1. Tus ingresos están sujetos a impuestos

Nuevamente, los ingresos del trabajo por cuenta propia de cualquier tipo generalmente están sujetos a impuestos y deben informarse en su declaración de impuestos federales.

Este es el caso incluso si no recibió ninguna declaración de ganancias, como la siguiente, de las entidades a través de las cuales obtuvo ingresos por trabajo, trabajo independiente u otro trabajo por cuenta propia:

• Formulario 1099-MISC (que es para ingresos misceláneos)
• Formulario 1099-NEC (para compensación de no empleados)
• Formulario 1099-K (para transacciones con tarjetas de pago y redes de terceros, que pueden incluir los ingresos obtenidos a través de plataformas de trabajo por encargo, como airbnb y Uber)

Debido a un cambio reciente por parte del IRS es posible que no haya recibido un Formulario 1099-K para los ingresos aplicables obtenidos en 2022. Sin embargo, el IRS aún espera que informe esos ingresos.

Si sus ganancias netas del trabajo por cuenta propia en 2022 fueron al menos $400 debe declarar ese ingreso en una Forma C que es el nombre de un formulario especial que adjunta y envía con su declaración de impuestos.

2. Usted es responsable de la retención

Los trabajadores por cuenta propia y los autónomos se consideran trabajadores por cuenta propia, y todos los trabajadores por cuenta propia son responsables de pagar sus propios impuestos, a diferencia de cuando trabaja para una empresa que retiene los impuestos sobre la renta, así como los impuestos del Seguro Social y Medicare de sus cheques de pago. Por lo tanto, deberá realizar pagos de impuestos trimestrales mediante la presentación de un Formulario 1040-ES, Impuesto Estimado para Individuos al IRS.

Dado que los trabajadores autónomos deben pagar impuestos cada trimestre, en lugar de una vez al año, no pagar suficientes impuestos cada trimestre puede dar lugar a una multa por pago insuficiente en el momento de la declaración de impuestos. De acuerdo a el IRS:

“En general, la mayoría de los contribuyentes evitarán esta sanción si adeudan menos de $1,000 en impuestos después de restar sus retenciones y créditos, o si pagaron al menos el 90 % del impuesto del año en curso, o el 100 % del impuesto que figura en la declaración para el año anterior, el que sea menor.”

3. Mantener registros detallados es crucial

Tus ingresos no son lo único que debes controlar cuando trabajas por cuenta propia. También registre todos sus gastos relacionados con su trabajo independiente u otro trabajo por cuenta propia, incluida la conservación de copias de todos los recibos. Porque cuando llega el momento de presentar su declaración de impuestos anual, puede deducir los gastos de trabajo por cuenta propia que califican, lo que reduce su ingreso imponible.

Las deducciones de gastos de trabajo por cuenta propia son como otras deducciones de impuestos federales en el sentido de que su valor es equivalente a su tasa de impuesto.

Si su tasa de impuesto sobre la renta federal es del 22%, por ejemplo, cada dólar que puede deducir en su Anexo C le ahorra 22 centavos en impuestos. ¡Vale la pena guardar todos sus recibos!

¿No está seguro de qué más debe documentar? Visite el IRS’ Mantenimiento de registros página para autónomos y pequeñas empresas.

¿No estás seguro de lo que puedes deducir? Véase la Parte II de la Instrucciones del Anexo C, o considere consultar a un profesional de impuestos.

Contratar a un profesional le costará, por supuesto, pero también podría ayudarlo a evitar una auditoría, de lo que hablaremos a continuación.

4. Es más probable que te auditen

Los contribuyentes que radican un Anexo C son candidatos para ser auditado. Si eso sucede, el IRS requerirá prueba de todos sus gastos deducidos, por lo que esta es otra razón para asegurarse de mantener registros detallados.

Además, asegúrese de que los gastos que deduzca sean gastos comerciales, no personales, porque el IRS examina los gastos del Anexo C con esto en mente. la agencia manual para los exámenes por correspondencia del Anexo C, que son esencialmente auditorías por correo de los contribuyentes del Anexo C, establece:

“Debido a que los contribuyentes no son responsables ante nadie como propietarios únicos, existen oportunidades para que mezclen intereses personales y comerciales en la búsqueda de su comercio o negocio. Corresponde al inspector reconocer aquellas instancias en las que se deducen gastos personales como gastos comerciales y hacer los ajustes correspondientes a la declaración del contribuyente.”

5. Tienes que elegir sobre los costos del automóvil

Si usted usa tu auto para el negocio probablemente tendrá que decidir entre dos opciones para deducir los gastos relacionados con su automóvil.

• Tarifa de millaje estándar: Si es elegible para esta opción y elige reclamar la tarifa de millaje estándar, puede deducir las millas que califican a una tasa de 58.5 centavos por milla conducida de enero a junio de 2022 y 62.5 centavos por milla conducida de julio a diciembre de 2022. Sin embargo, no puede reclamar otros gastos del vehículo.
• Gastos reales: Si elige esta opción, “debe determinar cuánto cuesta realmente operar el automóvil para la parte del uso general del automóvil que es uso comercial”, según el IRS. Eso puede incluir “gasolina, aceite, reparaciones, llantas, seguros, tarifas de registro, licencias y depreciación (o pagos de arrendamiento) atribuibles a la parte del total de millas recorridas que son millas comerciales”.

Las tarifas de estacionamiento y los peajes en los que incurra por negocios se pueden deducir por separado. Eso significa que puede deducirlos independientemente de si deduce otros gastos relacionados con el automóvil a través de la tarifa estándar por milla o los gastos reales.

6. Aprenda todo lo demás que es deducible

Incluso si no usa su automóvil para el negocio, es posible que se sorprenda de la variedad de gastos que pueden ser deducibles para usted, según la naturaleza de su trabajo, independiente u otro trabajo por cuenta propia.

¿Tomar uno o dos cursos para aumentar sus habilidades de marketing para su negocio, por ejemplo? Puede deducirlos como un gasto. Si ordenó tarjetas de presentación y otros materiales de marketing, también puede deducirlos. Si esta es la primera vez que solicita un Anexo C, verifique otros del IRS Centro de impuestos de la economía gig aprender más.